一、支出报销（一般报销）
（一）办公费
1.使用场景：用于日常办公用品、条幅制作、打印复印装订费、零星图书购置等。
2.附件：
①发票
②明细，尤其打印复印（附打印材料的名称，对方盖章）
③合同（金额在3万元及以上，签字、盖学校公章；3万元以下签字、盖部门章）
3.需附低值易耗品出入库单（签字并盖章）
①电子产品、计算机配件类（如U盘、移动硬盘、内存条、硒鼓）
②服装类
③按照专用材料报销（化学用品、体育用品）
4.集中采购目录商品必须在平台采购（如：A4纸，详情咨询国有资产管理处）
另附：①竞价网采购
②合同（签字盖章）
（二）邮电费
1.使用场景：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。
2.附件：①发票（注：必须实时话费）
（三）专用材料费
1.使用场景：反映单位购买日常专用材料的支出。具体包括：药品及医疗耗材，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品等方面的支出。
2.附件：①发票
②低值易耗品出入库单
（四）委托业务费
1.使用场景：反映因委托外单位办理业务而支付的委托业务费。
2.附件：①发票
②三万及以下附明细，三万以上附合同。
注：只能是付给公司
（五）印刷费
1.使用场景：反映单位的印刷费支出，包括版面费、出版费等，属于政府采购集中目录支出项目。
2.附件：①发票
②三万及以下附明细，三万以上附合同。
③需要采购的附相关资料，如专著出版，附中标通知书或公告。
（六）维修费
1.使用场景：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用等。
2.采购程序：
（1）20万元以下按照后勤管理处《开运·体育(中国)官方网站基建维修限额项目采购管理实施办法》执行；
（2）20万元以上按照国有资产管理处《开运·体育(中国)官方网站招标与采购试行管理办法》执行。
3.附件：①发票
②采购审批表（2万、5万、20万、20万以上）
③中标通知书
④合同
⑤验收
⑥审计（竣工决算）
（七）固定资产
1.使用场景：反映各单位安排的资本性支出，包括房屋建筑物购建、大型修缮、专用设备、办公设备、信息网络及软件购置、图书（图书馆）等
2.制度依据：按照国有资产管理处《开运·体育(中国)官方网站国有资产管理办法》《开运·体育(中国)官方网站招标与采购试行管理办法》等制度执行。
3.附件：①采购审批表
②中标通知书
③合同（竞价网；电子卖场；自行采购金额大于3万）
④固定资产入库单（注意核对固定资产编号）
⑤验收报告
二、多项发放单（对个人发放）
（一）学生劳务费
1.附件：①发放明细表（学生签字）
②超过500元附发票
2.扣税：按照工资薪金扣税，年底可按照个人所得税年终汇算清缴处理。
（二）专家咨询费
1.附件：①发票（如附纸质发票，则需另附完税证明）
②专家咨询费发放表（注意发放标准）
2.咨询费标准：高级专业技术职称1500-2400元/人·天（税后）
其他专业技术职称 900-1500元/人·天（税后）
讲座费
1.附件：①发票（如附纸质发票，则需另附完税证明）
②专家讲座费发放表（注意发放标准）
2.标准：副高级技术职称专业人员每学时最高不超过500元；正高级技术职称专业人员每学时最高不超过l000元；院士、全国知名专家每学时一般不超过1500元。讲课费按实际发生的学时计算，每半天最多按4学时计算。
（四）外聘教师课时费
1.附件：①课时费统计表
②课时费填报表
2.暂时无需开具发票，按照劳务计税
三、差旅费报销单
（一）使用场景：反映单位工作人员国（境）内出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
（二）按照财务处《开运·体育(中国)官方网站差旅费管理办法》执行。（三）参加培训、会议，公务调研、课题调研等
1.附件：
①出差审批表（签字、盖章）
②会议通知（公务调研附邀请函）
③火车票（原件）
④机票：电子行程单（推荐）/发票（发票需注明出行人、日期、航班号）
⑤住宿费发票 （注明几间房、几晚 ）
⑥付款记录（必须刷公务卡）
2.注意事项：
（1）收款信息：公务卡/工资卡（工资卡仅限出差补助）
（2）差旅费明细
①住宿费（参考系统内标准）
②伙食补助：100元/人·天
调研 → 按天发放（提供邀请函）
参会 → 伙食自理的按天发放；若收取会务费且统一安排食宿的，参会期间不予发放。（提供会议通知）
③交通补助：80元/人·天
调研 → 按天发放（提供邀请函）
参会 → 参会按往返两天发放；若携带公务用车不再领取交通费补助；
注：差旅期间超过15天的，伙食补助费减半发放；不享受市内交通费补助。学生城际间交通费，只能报销相当于火车硬座的交通费。
（3）城际间交通费
火车：厅级→软卧/一等座
其他→硬卧/二等座
飞机：经济舱机票、交通意外保险（最高额度50）
（4）杂费：购票服务费、邮寄费（不推荐纸质凭证），退票费（提供说明）提供发票可以报销。
（5）课题调研：
经批准驾驶私家车可以报销油费、过路费，不再领取交通补助；学生参与教师课题出差并由课题项目支出费用的，住宿费可按一般人员标准报销；课题调研借住农牧民家中，无住宿费发票的，提供相关证明材料，经批准后可以报销交通费。
以下情况不得报销：
1.参加会议的往返时间与会议通知不符；
2.实际发生住宿，但未取得发票；调研在旅游景区住宿；购票时除上述费用的附加费用；
3.除课题调研外驾驶私家车不得报销；
4.未按规定开支的差旅费，超支部分由个人自理。
（7）票据黏贴：所有车票、电子行程单、发票均平整贴在白纸上
（四）学生实习、实践
1.使用场景：实习单位管理费，指实习单位收取并开具正式发票的管理费等；实习教学资料及耗材费，指在外地实习期间开支的教学资料费、印刷费、耗材费、网络费、原材料费和元器件费等；授课及指导费，指聘请实习单位的指导教师指导实习及授课发生的费用；学生城际间交通费、教师差旅费等。
2.制度依据：按照教务处《开运·体育(中国)官方网站实习实践教学经费管理办法》暂时执行。
3.执行标准：
（1）按照生均定额执行标准，赴外地实习，生均定额应不超过400元；市区实习，生均定额应不超过150元；赴外地实践（包括见习、采风、田野调查、社会调查等），生均定额应不超过250元；市区实践，生均应不超过60元。
（2）师范类专业为上述标准的2倍。
（3）学生不享受伙食补助和市内交通补助。
（4）派公车接送附派车申请。
财 务 处
2023年12月4日
